14.1. Rezerwa/Aktywa na odroczony podatek dochodowy
| 31.12.2021 | Podatek odroczony w rachunku zysków i strat | Podatek odroczony w innych całkowitych dochodach | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa, w tym: | 105 056 | (360) | (490) | 45 | 104 251 |
| Świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) | 2 185 | 382 | 0 | 0 | 2 567 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze (urlopy, premie, emerytury i renty) | 9 324 | 510 | (1 247) | 10 | 8 597 |
| Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne | 5 366 | (1 009) | 0 | 0 | 4 357 |
| Odpisy aktualizujące należności | 6 285 | (726) | 0 | 1 | 5 560 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 6 587 | (1 892) | 0 | 0 | 4 695 |
| Niezrealizowane zyski w zapasach | 5 319 | (2 889) | 0 | 0 | 2 430 |
| Odpisy aktualizujące aktywa trwałe | 3 877 | (76) | 0 | 0 | 3 801 |
| Różnice kursowe z przeszacowania pozycji w walutach obcych | 956 | 463 | 0 | 0 | 1 419 |
| Ulgi w CIT z tytułu działania w SSE oraz PSI | 38 331 | 6 057 | 0 | 0 | 44 388 |
| Straty podatkowe | 1 869 | 757 | 0 | 34 | 2 660 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 757 | 0 | 757 |
| Różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych | 23 628 | (1 163) | 0 | 0 | 22 465 |
| Odsetki od kredytów | 11 | 544 | 0 | 0 | 555 |
| Pozostałe | 1 318 | (1 318) | 0 | 0 | 0 |
| Kompensata dla celów prezentacji | (27 758) | (54 045) | |||
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 77 298 | 50 206 | |||
| Rezerwy, w tym: | 71 092 | (2 051) | (1 114) | 11 | 67 938 |
| Różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych | 67 012 | (272) | 0 | 11 | 66 751 |
| Wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 894 | 13 | 0 | 0 | 907 |
| Różnice kursowe z przeszacowania pozycji w walutach obcych | 0 | 280 | 0 | 0 | 280 |
| Wyceny pochodnych instrumentów finansowych | 1 114 | 0 | (1 114) | 0 | 0 |
| Pozostałe | 2 072 | (2 072) | 0 | 0 | 0 |
| Kompensata dla celów prezentacji | (27 758) | (54 045) | |||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 43 334 | 13 893 |
| 31.12.2020 | Podatek odroczony w rachunku zysków i strat | Podatek odroczony w innych całkowitych dochodach | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa, w tym: | 138 329 | (32 573) | (702) | 2 | 105 056 |
| Świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) | 1 914 | 271 | 0 | 0 | 2 185 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze (urlopy, premie, emerytury i renty) | 10 077 | (53) | (702) | 2 | 9 324 |
| Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne | 2 662 | 2 704 | 0 | 0 | 5 366 |
| Odpisy aktualizujące należności | 6 961 | (676) | 0 | 0 | 6 285 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 4 551 | 2 036 | 0 | 0 | 6 587 |
| Niezrealizowane zyski w zapasach | 5 269 | 50 | 0 | 0 | 5 319 |
| Odpisy aktualizujące aktywa trwałe | 3 708 | 169 | 0 | 0 | 3 877 |
| Różnice kursowe z przeszacowania pozycji w walutach obcych | 1 586 | (630) | 0 | 0 | 956 |
| Ulgi w CIT z tytułu działania w SSE oraz PSI | 77 754 | (39 423) | 0 | 0 | 38 331 |
| Straty podatkowe | 114 | 1755 | 0 | 0 | 1 869 |
| Różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych | 21 561 | 2 067 | 0 | 0 | 23 628 |
| Odsetki od kredytów | 48 | (37) | 0 | 0 | 11 |
| Pozostałe | 2 124 | (806) | 0 | 0 | 1 318 |
| Kompensata dla celów prezentacji | (26 329) | (27 758) | |||
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 112 000 | 77 298 | |||
| Rezerwy, w tym: | 72 283 | (1 201) | 252 | (242) | 71 092 |
| Różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych | 64 959 | 2 295 | 0 | (242) | 67 012 |
| Wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 1 763 | (869) | 0 | 0 | 894 |
| Wyceny pochodnych instrumentów finansowych | 862 | 0 | 252 | 0 | 1 114 |
| Pozostałe | 4 699 | (2 627) | 0 | 0 | 2 072 |
| Kompensata dla celów prezentacji | (26 329) | (27 758) | |||
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 45 954 | 43 334 |
Wg szacunków Grupy, z powyższych kwot, charakter długoterminowy posiadały:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Aktywa na podatek odroczony z tytułu ulg podatkowych SSE/PSI | 32 958 | 19 518 |
| Aktywo z tytułu rezerw i rozliczeń międzyokresowych biernych | 3 422 | 3 971 |
| Rezerwa na podatek odroczony z tytułu nieruchomości inwestycyjnych | (118) | (894) |
| Aktywa (Rezerwy) netto na podatek odroczony z tytułu rzeczowych aktywów trwałych | (43 123) | (43 888) |
| Razem aktywa (rezerwy) długoterminowe | (6 861) | (21 293) |
Pozostałe aktywa oraz rezerwy na podatek odroczony poza wymienionymi powyżej mają charakter krótkoterminowy.
Poniższa tabela przedstawia terminy oraz kwoty rozliczenia strat podatkowych z tytułu których Grupa nie rozpoznała aktywa na podatek odroczony:
| Tytuły, od których nie utworzono aktywa na podatek odroczony | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zwolnienie w CIT z tytułu PSI | 1 648 | 0 |
| Odpisy aktualizujące aktywa spółek ukraińskich (nota 5.2) | 17 327 | 0 |
| Razem nieutworzone aktywa na podatek odroczony | 18 975 | 0 |
Uzgodnienie zmiany aktywa (rezerwy) na podatek odroczony odniesionej na wynik oraz na pozostałe całkowite dochody.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Aktywa (Rezerwa) na początek roku | 33 964 | 66 046 |
| Wycena pochodnych instrumentów finansowych odniesiona na inne całkowite dochody | 1 871 | (252) |
| Wycena aktuarialna odniesiona na inne całkowite dochody | (1 247) | (702) |
| Podatek odroczony odniesiony na wynik okresu | 1 691 | (31 372) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych odniesione na inne całkowite dochody | 34 | 244 |
| Aktywa (Rezerwa) na koniec roku | 36 313 | 33 964 |